Les contrats de vente et les états de clôture, les registres des transactions d'échange de quotas, les documents originaux d'acquisition du terrain, les déclarations fiscales des entreprises et des particuliers pour les années concernées ainsi que les états financiers montrant comment les fonds propres ont été constitués.
Construisez l'historique à rebours depuis la vente jusqu'au premier achat
Un fichier sur la source des fonds pour les revenus agricoles fonctionne par couches. La couche supérieure est la vente elle-même : les ententes signées pour la terre, le troupeau et le quota, les relevés de clôture indiquant le produit net et les écritures de crédit bancaire qui y correspondent. La prochaine couche explique comment la famille est devenue propriétaire de ce qu'elle vendait. Pour les terrains, cela signifie l'acte original et le financement de l'achat, ainsi que la quittance de l'hypothèque si celle-ci a été remboursée grâce aux opérations. Pour les quotas, la bourse ou le conseil d'administration indique quand les unités ont été acquises et à quel prix. Pour le bétail et l'équipement, les bilans des entreprises au fil du temps. Les déclarations de revenus de la société et des sociétés mères au fil des années qui ont généré les capitaux propres relient les couches ensemble et montrent que le revenu a été déclaré. Lorsqu'un document datant de plusieurs décennies n'existe plus, une explication sous serment avec les meilleurs substituts disponibles est acceptable, mais l'écart doit être reconnu. Les documents en français nécessitent des traductions certifiées.
Exemple hypothetique : un propriétaire de salon funéraire indépendant vend son entreprise et envisage d'investir le produit de la vente par l'intermédiaire d'un centre régional EB-5. Le premier examen produit une trace financière depuis l’acquisition initiale, en passant par les déclarations de revenus des entreprises et la clôture de la vente, jusqu’au compte personnel et au transfert d’investissement. Si l'entreprise a reçu le prix de vente, un état de distribution et un relevé bancaire personnel sont nécessaires avant que l'investisseur puisse appeler le capital personnel des fonds. Le relevé de clôture règle le montant de la vente ; les dossiers fiscaux et bancaires règlent l'itinéraire. Rassemblez ces dossiers avant la souscription, car le capital EB-5 doit rester à risque et le projet doit répondre à ses exigences en matière de création d'emplois pendant que l'investisseur demande la résidence conditionnelle.